Con Deliberazione del 19 giugno 2026, la COVIP ha definito le modalità applicative del nuovo meccanismo di adesione automatica alla previdenza complementare, introducendo un rilevante cambio di paradigma rispetto al sistema basato sul silenzio-assenso.
Le disposizioni danno attuazione a quanto previsto dalla Legge di Bilancio 2026 (L. n. 199/2025) e diventano operative dal 1° luglio 2026. L’intervento normativo incide direttamente sulla gestione del TFR e sulla dinamica di adesione ai fondi pensione, con effetti operativi immediati per datori di lavoro e lavoratori, in particolare in sede di nuove assunzioni.
Ambito di applicazione e decorrenza
Il nuovo meccanismo si applica esclusivamente ai lavoratori del settore privato assunti a partire dal 1° luglio 2026. Restano quindi esclusi:
- i rapporti di lavoro già in essere alla data del 30 giugno 2026
- i lavoratori domestici
- i dipendenti delle Pubbliche Amministrazioni
Per i lavoratori già assunti prima della riforma continua ad applicarsi la disciplina previgente: in assenza di una scelta espressa entro sei mesi dall’assunzione, il TFR maturando resta destinato al comparto garantito del fondo individuato dalla contrattazione o, in alternativa, al Fondo di Tesoreria INPS. Dal lato datoriale, non è previsto alcun nuovo obbligo informativo per i dipendenti già in forza.
Prima assunzione: adesione automatica e diritto di rinuncia
La novità più rilevante riguarda i lavoratori alla prima esperienza di lavoro subordinato. In questi casi, l’adesione a una forma pensionistica complementare avviene automaticamente sin dalla data di assunzione.
Operativamente:
- il TFR è integralmente destinato alla previdenza complementare
- il lavoratore dispone di 60 giorni per esercitare il diritto di rinuncia
- la rinuncia deve essere comunicata per iscritto al datore di lavoro
La rinuncia ha natura di atto unilaterale recettizio con efficacia retroattiva: produce cioè effetti fin dall’origine, annullando l’adesione automatica. In tale ipotesi, il lavoratore può:
- mantenere il TFR in azienda o destinarlo al Fondo Tesoreria INPS
- aderire esplicitamente a una diversa forma pensionistica, anche differente da quella individuata automaticamente
L’azienda è tenuta, al momento dell’assunzione, a fornire un’informativa completa che includa: regime applicabile, fondo di destinazione, opzioni disponibili e termini per l’esercizio della rinuncia.
Sono esclusi dal meccanismo:
• i contratti a termine di durata inferiore a 60 giorni;
• i rapporti cessati prima del decorso dei 60 giorni.
Eventuali sospensioni del rapporto non interrompono il termine utile per la rinuncia.
Contribuzione e decorrenza dei versamenti
L’adesione automatica non si limita al conferimento del TFR. Essa può comportare anche l’attivazione delle contribuzioni a carico di datore di lavoro e lavoratore, secondo quanto previsto dalla contrattazione collettiva applicabile.
Una precisazione operativa riguarda la contribuzione del lavoratore:
- non è obbligatoria se la retribuzione annua lorda è inferiore all’importo dell’assegno sociale
- in questo caso, il lavoratore può dichiarare entro 60 giorni di non voler versare la propria quota
I versamenti (TFR e contributi) decorrono dal mese successivo alla scadenza del termine di rinuncia e comprendono tutte le quote maturate fin dall’assunzione.
Nel caso in cui il contratto collettivo escluda la contribuzione durante il periodo di prova, il TFR viene comunque accantonato dal primo giorno, mentre i contributi partono solo dopo il superamento della prova.
Individuazione del fondo di destinazione
La scelta della forma pensionistica non è rimessa al caso, ma segue criteri gerarchici precisi:
- fondo previsto dalla contrattazione collettiva (nazionale, territoriale o aziendale)
- in presenza di più fondi: scelta definita da accordo aziendale oppure, in mancanza, dal fondo con maggiore diffusione tra i dipendenti
- in assenza di riferimenti contrattuali: Fondo residuale COMETA
In quest’ultimo caso, l’adesione automatica comporta il solo conferimento del TFR, senza obbligo di contribuzione aggiuntiva.
Lavoratori non alla prima occupazione: nuova assunzione
La riforma coinvolge anche i lavoratori che, pur non essendo alla prima esperienza, vengono assunti dopo il 30 giugno 2026.
L’adesione automatica si applica solo se il lavoratore:
- risulta già iscritto a una forma di previdenza complementare
- ha una posizione attiva con conferimento di TFR
Al momento dell’assunzione, il datore di lavoro deve acquisire una dichiarazione sulla posizione previdenziale del lavoratore e fornire un’informativa specifica.
Le casistiche sono tre:
- posizione attiva con TFR conferito: il lavoratore può indicare entro 60 giorni il fondo di destinazione; in mancanza, opera l’automatismo
- posizione attiva senza TFR (solo contributi): il meccanismo non si attiva
- assenza di posizione attiva: si applica il regime ordinario del TFR, ferma la possibilità di adesione volontaria
Non rientrano nel perimetro della norma i lavoratori che abbiano integralmente riscattato la precedente posizione. Al contrario, restano inclusi coloro che, pur avendo cessato i requisiti di partecipazione al fondo originario, mantengono una posizione ancora attiva.
Considerazioni operative
La riforma introduce un sistema più incisivo, spostando l’asse dalla scelta “passiva” alla partecipazione automatica. Ne derivano impatti concreti su onboarding, gestione del TFR e flussi contributivi. Per le aziende diventa centrale strutturare correttamente l’informativa iniziale e tracciare i termini di rinuncia. Per i lavoratori, il nuovo impianto rende di fatto la previdenza complementare la regola, e non più una scelta eventuale.
